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연말정산 자녀세액공제 | 공제대상나이확대, 교육비공제

연말정산 시즌이 돌아왔습니다.

자녀가 있다면 챙겨야 할 항목도 많으실텐데요. 오늘은 자녀세액공제에 대해 알아보도록 할게요.

먼저 세액공제는 이미 산출된 세액에서 특정 항목을 차감해주는 것이에요.

세금을 공제받을 수 있는 항목으로는 보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 월세액, 연금계좌 납입금, 자녀세액공제가 있어요.

세액공제를 많이 받을수록 내야 하는 세금이 줄어듭니다. 13월의 월급을 받고 싶다면, 세액공제를 꼼꼼하게 챙길 것을 권해 드려요.

자녀세액공제 챙기기

2014년 자녀세액공제제도가 개편되면서 자녀 수에 따라 세액공제를 받을 수 있게 되었어요.

기준에 해당하면 종합소득산출세액공제를 받을 수 있습니다. 먼저, 자녀세액공제에는 두 가지 항목이 있어요.

① 기본공제

✅ 대상 : 만 7세 이상(만 7세 미만의 취학아동 미포함) 20세 이하인 자녀. 기본공제대상자의 기준에 따라, 자녀의 연간소득금액이 100만원을 넘지 않아야 합니다. 참고로 2023년부터는 자녀세액공제 대상이 만 8세 이상으로 확대돼요.

✅ 공제금액 : 자녀의 수에 따라 세액공제 금액이 달라집니다. 대상에 해당하는 자녀가 1명이라면 연 15만원, 2명이라면 연 30만원, 자녀가 3명 이상이라면 기본 공제 연 30만원에 더해, 2명을 초과하는 자녀부터 1명 당 연 30만원을 추가로 공제받을 수 있어요.

예) 자녀 3명: 기본 공제 연 30만원 + 1명 30만원 추가 공제 = 60만원

② 출산·입양 세액공제

✅ 대상 : 연말정산이 귀속된 기간에 출생신고 또는 입양신고한 공제대상 자녀가 있을 때 1회에 한해 공제받을 수 있어요. 만약 2022년에 귀속된 연말정산을 한다면, 2022년에 출산이나 입양한 경우에 공제받을 수 있습니다.

✅ 공제금액 : 신고된 공제대상 자녀가 첫째인 경우 연 30만원, 둘째인 경우 연 50만원, 셋째 이상인 경우 연 70만원을 공제받을 수 있어요.

자녀세액공제 신청 방법

자녀세액공제 또는 출산·입양공제를 받으려면, 연말정산 시 근로소득원천징수영수증에 해당되는 자녀세액공제항목을 채워 회사에 제출해야 합니다. 단, 아동수당이나 자녀장려금을 받은 경우 중복으로 공제받을 수 없는 점 참고해주세요.

교육비공제 챙기기

자녀가 있다면 놓칠 수 없는 세액공제가 또 하나 있습니다.

자녀의 교육비, 급식비, 돌봄교실 수강료 등 자녀와 관련된 지출은 교육비로 공제받을 수 있어요. 자녀세액공제와 마찬가지로 연 소득이 100만원 이하인 자녀가 대상이에요.

공제 받을 수 있는 자녀 교육비

미취학 아동 : 유치원, 어린이집, 학원 수업료, 교재구입비, 급식비, 입학금
초·중·고등학생 : 학교, 방과후학교(돌봄교실) 수업료, 교재구입비, 급식비, 입학금, 체험학습비, 교복구입비
대학생 : 대학교 수업료, 입학금

위 항목을 카드로 결제한 경우, 연말정산 간소화 서비스에서 자동으로 분류됩니다.

만약 현금으로 결제했다면 반드시 현금영수증을 요청해주세요. 이 때, 결제할 때 바로 챙기지 않으면 놓치기 쉬우니, 주의해서 챙겨두길 추천합니다. 특히 교복 구입비는 연초에 발생해서, 연말정산 시 깜빡 잊고 빠뜨릴 수 있어요. 교복 구입비는 최대 50만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 교복 살 때 현금영수증을 잊었다면, 교복 구매처에서 교육비납입증명서를 발급받아야 합니다.

자녀세액공제·교육비공제 관련 자주 묻는 질문 6가지

매년하는 일이지만 해마다 연말정산을 하다보면 헷갈리는 부분들이 있습니다.

그 중에서도 자녀세액공제와 교육비 공제에 대해 많은 분들이 궁금해하는 것들을 모아봤어요.

1. 아동수당을 받았는데 자녀세액공제도 받을 수 있나요?
아동수당과 자녀세액공제는 중복으로 적용받을 수 없어요. 다만 출산·입양 공제는 중복적용이 가능합니다.
예를 들어, 아동수당으로 연 120만원을 받은 만 4세 자녀가 한 명 있다면, 자녀세액공제 15만원은 받을 수 없어요.
(소득세법59조의 2 규정, 조특법 100의 30조 규정)

2. 손자, 손녀에 대한 공제도 받을 수 있나요?
자녀에 대한 공제만 받을 수 있습니다.

3. 자녀교육비는 몇 % 공제되나요?
교육비 항목으로 분류된 금액의 15%만큼 종합소득 산출세액에서 공제받을 수 있어요.

4. 자녀교육비 공제 한도는 얼마인가요?
미취학, 초중고 자녀라면 1인당 연 300만원까지 공제받을 수 있어요. 대학생 자녀라면 공제한도는 1인당 연 900만원입니다.

5. 자녀학원비도 공제받을 수 있나요?
미취학 아동의 학원, 체육시설 교육비만 공제받을 수 있어요. 초중고, 대학생의 학원비는 공제받을 수 없습니다.

6. 자녀의 학자금 대출을 대신 갚아주고 있는데, 공제받을 수 있나요?
근로자 본인의 학자금 대출 상환금만 공제받을 수 있어요.

마무리하며

간혹 소득공제계산이 번거로워질까봐 부모님의 카드를 아이가 사용하도록 그대로 준다는 분들이 계십니다.

이 방법은 추천하지 않아요. 아이가 부모님 허락 없이 카드로 비싼 물건을 사거나, 잘못된 상품을 온라인 결제할 수 있게 돼 문제가 된 경우가 많기 때문이에요. 부모님 카드로 돈을 쉽게 쓰다보면 올바른 소비습관을 만들기도 쉽지 않습니다.

이제 내 카드를 아이에게 주지 말고, 아이 이름으로 된 용돈카드를 만들어주세요.

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